最近很多朋友都想了解公司運營成本稅收的知識，公司運營成本稅收隨著社會的發(fā)展而更新，變化不斷，今天下面這些內(nèi)容能夠幫你更加深刻的了解公司運營成本稅收的相關(guān)知識。本文是關(guān)于公司運營成本稅收真正有用的內(nèi)容，能幫助你解決問題的關(guān)鍵，同時結(jié)合你的實際情況，給出好的建議和行動方案。

企業(yè)的運營成本一般包括哪些？

企業(yè)的運營成本一般包括：

1.直接材料

直接材料包括企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中實際消耗的直接用于產(chǎn)品的生產(chǎn)，構(gòu)成產(chǎn)品實體的原材料、輔助材料、備品備件、外購半成品、燃料、動力、包裝物以及其他直接材料。

2.直接工資

直工資包括企業(yè)直接從事產(chǎn)品生產(chǎn)人員的工資、獎金、津貼和補貼。

3.其他直接支出

其他直接支出包括直接從事產(chǎn)品生產(chǎn)人員的職工福利費等。

4.制造費用

企業(yè)可以根據(jù)自身需要，對成本構(gòu)成項目進行適當調(diào)整。

企業(yè)經(jīng)營一般涉及哪些稅

公司經(jīng)營需交稅項如下：

一、營業(yè)稅

營業(yè)稅的征稅范圍主要是我國境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)和銷售不動產(chǎn)的經(jīng)營行為，涉及國民經(jīng)濟中第三產(chǎn)業(yè)這一廣泛的領(lǐng)域。營業(yè)稅稅率從3%-5%不等，根據(jù)企業(yè)不同的經(jīng)濟性質(zhì)和業(yè)務(wù)模式來進行最終確認。

二、增值稅

增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進口貨物的單位和個人就其實現(xiàn)的增值額征收的一個稅種。增值稅由國家稅務(wù)局負責征收，稅收收入中75%為中央財政收入，25%為地方收入。進口環(huán)節(jié)的增值稅由海關(guān)負責征，稅收收入全部為中央財政收入。

增值稅的納稅人分為增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人。其區(qū)別：一般納稅人是指企業(yè)年銷售額能達到180萬的企業(yè)，通常一般企業(yè)注冊資本金達到50萬，即默認為一般納稅人，需要進行一般納稅人申請并通過稅務(wù)局的輔導審察期，就可以成為正式一般納稅人。一般納稅人的稅率是17%，可以抵扣購進貨物的進項稅金;

三、企業(yè)所得稅

企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅是針對企業(yè)利潤征收的一種稅，企業(yè)所得稅的征稅對象是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務(wù)所得、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權(quán)使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。

企業(yè)所得稅有兩種征收方式：核定征收與查帳征收。

四、個人所得稅

公司營業(yè)額多少要交稅

1、小規(guī)模納稅人3%征收率應(yīng)稅銷售行為免征增值稅。

《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于對增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅的公告》（財政部 稅務(wù)總局公告2022年第15號）文規(guī)定，自2022年4月1日至2022年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，免征增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目，暫停預(yù)繳增值稅。

享受該稅收優(yōu)惠政策需要注意，納稅人不得開具增值稅專用發(fā)票，開具專票的部分，需要按照3%征收率計算繳納增值稅。

2、小規(guī)模納稅人適用5%征收率的應(yīng)稅銷售行為，季度不超過45萬免征增值稅

《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅政策的公告》（財政部 稅務(wù)總局公告2021年第11號）規(guī)定，自2021年4月1日至2022年12月31日，對月銷售額15萬元以下（季度應(yīng)稅銷售額45萬元以下）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。

很多人以為小規(guī)模納稅人季度45萬免征增值稅的政策沒有了，其實是錯誤的。小規(guī)模納稅人2022年4月1日起，適用3%征收率的應(yīng)稅銷售行為不超過500萬元（小規(guī)模納稅人應(yīng)稅銷售額超過500萬需要登記為一般納稅人）免征增值稅，對于適用5%征收率的，依然適用原優(yōu)惠政策，月度15萬元季度45萬元免征增值稅，同樣注意開具專票的部分不得享受免征政策。

5%征收率的適用范圍，主要包括銷售不動產(chǎn)，提供不動產(chǎn)租賃服務(wù)，提供勞務(wù)派遣服務(wù)、安全保護服務(wù)選擇差額納稅的。

3、小規(guī)模納稅人六稅兩費減半征收

根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于進一步實施小微企業(yè)“六稅兩費”減免政策的公告》（財政部 稅務(wù)總局公告2022年第10號）規(guī)定，對增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個體工商戶可以在50%的稅額幅度內(nèi)減征資源稅、城市維護建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。

小規(guī)模納稅人和小型微利企業(yè)并非一回事，小規(guī)模納稅人是站在增值稅的角度劃分的，將增值稅納稅人根據(jù)年應(yīng)稅銷售額標準劃分為小規(guī)模納稅人和一般納稅人，小規(guī)模納稅人年應(yīng)稅銷售額（連續(xù)12個月或聯(lián)系四個季度）超過500萬元的，需要向稅務(wù)機關(guān)申請登記為一般納稅人；公司若有固定經(jīng)營場所，能夠按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定設(shè)置賬簿，根據(jù)合法有效憑證核算，能夠提供準確稅務(wù)資料，未超過500萬也可直接登記為一般納稅人。

小型微利企業(yè)是站在企業(yè)所得稅的角度定義的，小型微利企業(yè)劃分標準為從事國家非限制和禁止行業(yè)，資產(chǎn)總額不超過5000萬，從業(yè)人數(shù)（包括接受的勞務(wù)派遣員工），年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬的公司。

企業(yè)可能同時屬于小規(guī)模納稅人和小微企業(yè)，享受小規(guī)模納稅人及小微企業(yè)的稅優(yōu)惠政策。

4、小規(guī)模納稅人月銷售額不超過10萬，季度銷售額不超過30萬的，免征兩費一金（教育費附加、地方教育費附加、水利基金）

根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局 關(guān)于擴大有關(guān)政府性基金免征范圍的通知》（財稅2016年12號）文規(guī)定，月納稅的月銷售額不超過10萬元(按季度納稅的季度銷售額不超過30萬元)的繳納義務(wù)人免征教育費附加、地方教育費附加以及水利基金。

城市維護建設(shè)稅、教育費附加以及地方教育費附加（附加稅費）以實際繳納的增值稅及消費稅稅額為計稅依據(jù)，若納稅人應(yīng)稅銷售行為不涉及消費稅應(yīng)稅范圍的，則納稅人享受上面第一條和第二條的免征增值稅政策，則相應(yīng)的附加稅費也無需再繳納，需要正常納稅申報。

5、小規(guī)模納稅人同屬于小微企業(yè)的，企業(yè)所得稅減免稅政策

PPP項目運營成本進項稅稅率？

1、水資源費屬于政府非稅收入、庫區(qū)維護基金屬于政府性基金，這兩項因無法取得增值稅專用發(fā)票，不能抵扣。

2、材料費、修理費如能取得增值稅專用發(fā)票可以抵扣，稅率一般為13%，如從小規(guī)模納稅人處購進，則為征收率3%。

3、職工薪酬不能抵扣。

4、保險費：一般情形下財產(chǎn)保險取得增值稅專用發(fā)票可以抵扣，稅率為6%，人身保險除為特定工種（如危險崗位必須購買的人身保險）取得增值稅專用發(fā)票可以抵扣，其他具有福利性質(zhì)的人身保險不能抵扣。

5、管理費要區(qū)分具體項目，與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的購進并取得增值稅專用發(fā)票可以抵扣，如購買辦公品等。

企業(yè)所得稅中上的營業(yè)收入和營業(yè)成本是怎么計算的?

1.營業(yè)收入：比如我7月開了服務(wù)業(yè)發(fā)票100元（已于7月收到錢），8月開了銷售發(fā)票100元（截止9月底未收到錢），9月開了服務(wù)業(yè)發(fā)票200元（截止9月底未收到錢），那再填寫季度申報表時，營業(yè)收入是填400嗎？

是的。

2.營業(yè)成本：表中營業(yè)成本，是單指商品銷售成本，還是還包含“經(jīng)營費用、商品銷售稅金及附加、管理費用、財務(wù)費用等”

包含“經(jīng)營費用、商品銷售稅金及附加、管理費用、財務(wù)費用等”。

各地填表有些不一樣，以各地的計算填報應(yīng)注意事項為準。

3.實際利潤：表中實際利潤能根據(jù)7、8、9月的損益表的凈利潤相加嗎，還是怎么算？從哪個財務(wù)報表的哪一欄可以得出？請盡量詳細說明，謝謝。

從利潤表或損益表中的利潤總額可以得出。

問題補充：

“營業(yè)成本到底包不包含經(jīng)營費用、商品銷售稅金及附加、管理費用、財務(wù)費用等”，有的說包含有的說不包含？難道地區(qū)不一樣結(jié)果也不一樣？誰是廈門的回答下？

全國基本是統(tǒng)一的，報企業(yè)所得稅（季度納稅申報表（A類）時“營業(yè)成本包含經(jīng)營費用、商品銷售稅金及附加、管理費用、財務(wù)費用等”。

確實，現(xiàn)在不乏根據(jù)網(wǎng)絡(luò)上公司運營成本稅收相關(guān)信息獲得成功的人，是成功者只是極少數(shù)，無數(shù)模仿者、跟風者都中途夭折，只有適合自己的，才是最正確的。從現(xiàn)在開始，越多更多關(guān)于公司運營成本稅收的文章，從這些文章中找到背后更多人的共同需求，然后尋找辦法解決，這就是一個低風險的機會。

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